Donazioni e 730: le adozioni a distanza sono sia deducibili sia detraibili

Le donazioni alle ONLUS/ONG e, quindi, le adozioni a distanza, sono deducibili e detraibili fiscalmente, sia per le aziende che per le persone fisiche, attraverso la compilazione del modello 730 o il modello Unico Persone Fisiche.

Dal 1° gennaio 2018 è cambiata la normativa e per ogni donazione è riconosciuto un maggior beneficio fiscale ai contribuenti rispetto agli anni precedenti. La persona fisica o l’impresa che effettua una donazione può decidere liberamente il trattamento fiscale di cui beneficiare tra detrazione e deduzione, a seconda del proprio profilo tributario.

Consigliamo sempre di rivolgersi al proprio consulente di fiducia, commercialista o CAF, per verificare quale opzione è più vantaggiosa per la propria posizione fiscale.
Riportiamo qui di seguito alcune importanti informazioni da sapere.

Detrazioni fiscali persone fisiche: come ottenerle

Per le persone fisiche le donazioni come l’adozione a distanza sono detraibili, a partire dal 2018, dall’imposta lorda dichiarata ai fini IRPEF in misura pari al 30% della donazione effettuata, con un importo complessivo detraibile per ciascun periodo d’imposta non superiore a 30.000 euro.

Ricordiamo che la donazione deve essere effettuata sempre attraverso un mezzo finanziario tracciato (bonifico, assegno non trasferibile, bollettino C.C.P., carta di credito) per poter godere del beneficio fiscale, e deve essere conservata copia del versamento effettuato (copia del bonifico, assegno non trasferibile, bollettino C.C.P., carta di credito).

Deduzioni fiscali soggetti IRES e aziende: come funzionano

Per le aziende ed enti soggetti all’IRES, l’importo erogato a favore degli enti del Terzo settore non commerciali è deducibile dal reddito complessivo netto del soggetto erogatore nel limite del 10% del reddito complessivo dichiarato oppure è deducibile dal reddito d’impresa dichiarato al 2% o per un importo non superiore a 30.000 euro.

Ricordiamo che la donazione deve essere effettuata sempre attraverso un mezzo finanziario tracciato (bonifico, assegno non trasferibile, bollettino C.C.P., carta di credito) per poter godere del beneficio fiscale e deve essere conservata copia del versamento effettuato (copia del bonifico, assegno non trasferibile, bollettino C.C.P., carta di credito).

Come si può usufruire di questi benefici?

Per poter beneficiare di queste agevolazioni fiscali, basta riportare gli importi donati nella propria dichiarazione. Per le persone fisiche basta compilare una delle 2 alternative:

  • il modello 730;
  • il modello Unico Persone Fisiche (nel rigo opportuno tra le detrazioni, per ridurre l’importo dell’imposta dovuta da pagare, oppure nel rigo dedicato alle deduzioni in modo da ridurre l’importo del reddito complessivo).

Dona il tuo 5 per mille ad ActionAid

Un’altra possibilità è donare il tuo 5 per mille usando il modello per la dichiarazione dei redditi (CU, modello 730 o modello Unico). Nel riquadro “Scelta per la destinazione del cinque per mille dell’IRPEF”, è sufficiente firmare e inserire il codice fiscale ActionAid 09686720153 nello spazio “Sostegno del volontariato e delle organizzazioni non lucrative di utilità sociale (etc)”.

Ecco cosa possiamo fare grazie al tuo 5 per mille:

Con 17,25 euro (il 5 per mille di un reddito lordo di 15mila euro), possiamo comprare vaccini per neonati;

Con 57,60 euro (il 5 per mille di un reddito lordo di 40mila euro), possiamo comprare una capretta per una famiglia nel sud del mondo;

Con 96,35 euro (il 5 per mille di un reddito lordo di 60mila euro), possiamo creare un fondo di microcredito per aiutare le donne del Sud del mondo.

Due buoni motivi per donare

Un altro ottimo motivo per scegliere l’adozione a distanza è che oltre a sostenere dei bambini in difficoltà, è possibile, contemporaneamente usufruire di vantaggi fiscali. Un piccolo gesto grazie al quale potrai donare la speranza in un futuro migliore non soltanto al bambino ma alla sua intera comunità.

Detrazioni e deduzioni adozione a distanza: normative antecedenti

Come specificato inizialmente, quanto riportato sopra fa riferimento alla nuova normativa in vigore dal 1° gennaio 2018. Se hai bisogno di informazioni o chiarimenti su richieste di detrazioni o deduzioni antecedenti a tale data, scrivici all’email sostenitori@actionaid.org.

Domande frequenti

L’adozione a distanza è detraibile per le persone fisiche dall’imposta lorda dichiarata ai fini IRPEF in misura pari al 30% della donazione effettuata. È stabilito un importo complessivo detraibile per ciascun periodo d’imposta non superiore a 30mila euro.

L’adozione a distanza è deducibile per le aziende ed enti soggetti all’IRES, le liberalità in denaro erogate a favore degli enti del Terzo settore non commerciali sono deducibili dal reddito complessivo netto del soggetto erogatore nel limite del 10% del reddito complessivo dichiarato.

I vantaggi fiscali per le donazioni alle Onlus sono la possibilità di detrarre o dedurre le donazioni in fase di 730. Sono quindi una motivazione in più per scegliere l’adozione a distanza e fare del bene.

Per poter beneficiare delle agevolazioni fiscali, basta riportare gli importi donati nella propria dichiarazione. Per le persone fisiche basta compilare il modello 730 oppure, in alternativa, il modello Unico Persone Fisiche, nel rigo opportuno tra le detrazioni, per ridurre l’importo dell’imposta dovuta da pagare, oppure nel rigo dedicato alle deduzioni in modo da ridurre l’importo del reddito complessivo.

Nel caso optassi per usufruire della detrazione, per avere una riduzione dell’imposta dovuta pari al 30% della somma donata (fino a un massimo di 30.000 euro), i righi possibili da utilizzare sono da E8 a E10 indicando il codice spesa 71.
In caso si optasse per le deduzioni, per avere una riduzione del reddito imponibile pari al 10% dell’importo donato, il rigo da compilare è E36.
In ogni caso, ti consigliamo di affidarti ad un commercialista o CAF di fiducia per la corretta compilazione del modello e per evitare errori.

L’intestazione del bonifico dovrà contenere i seguenti dati:
IT09R0503401647000000056289 – presso BANCO BPM SpApiazza Meda 4 Milano.
È necessario indicare il proprio codice sostenitore e il codice del bambino sostenuto.

Le erogazioni liberali sono dei versamenti spontanei effettuati in favore di Onlus, associazioni, istituzioni religiose. Ogni erogazione liberale in denaro, come l’Adozione a Distanza, è deducibile o detraibile fiscalmente nella dichiarazione dei redditi.